Налоговый консалтинг и кризис

Кризис, поразивший мировую экономику, все больше и больше набирает силу, те монетарные меры, которые проводят США и страны ЕЭС в виде программ количественного смягчения, очевидно, дают временное облегчение экономике этих стран. Проблема не решена финансовые структуры продолжают наращивать долги, как и сами эти страны, пузырь лопается то в Греции, то в Испании, кто следующий на очереди? Очевидно, что эти страны не последние кто перенесет на себе всю тяжесть последствий кризиса, но в какой мере это коснется России, а соответственно и Российский бизнес?

В наше время все более сильную позицию стал занимать налоговый консалтинг, это отражается на росте интереса предпринимателей к этой услуге. Понятно, что не один бизнесмен не хочет потерять свой бизнес или часть бизнеса, поэтому на помощь к предпринимателю приходят аудиторские компании Москвы, которые имеют в своем штате опытных налоговых консультантов, способных провести качественный налоговый консалтинг. По каким же вопросам чаще всего обращаются бизнесмены для проведения налогового консультирования, зачем им стал так необходим налоговый консалтинг?

Чаще всего у предпринимателя все же теплится надежда; - «А может быть у меня в бухгалтерии все хорошо? И Я только зря потрачу деньги на налоговый консалтинг?» Поэтому изначально многие желают пройти своеобразную экспертизу налоговой отчетности и понять, насколько обоснованы беспокойства на выявление налоговых рисков. Поэтому заказывают услугу экспресс-аудит предприятия, он, позволяет выявить существующие налоговые риски, а также излишне уплаченные налоги, возврат или зачет которых может быть произведен в административном или судебном порядке. Совместная работа над проектом группы юристов и налоговых консультантов позволяет достичь максимального налогового эффекта на основе действующего законодательства, обобщения судебной практики и собственных уникальных разработок.

Экспресс – аудит включает в себя следующие этапы налогового консультирования

• проведение экспресс-анализа налоговой отчетности за 1-5 дней в зависимости от объема работ;
• подготовка отчета и практических рекомендаций по снижению налоговых рисков и реализации налогового потенциала;
• исследование, как отдельных участков налогового учета, так и всей налоговой отчетности компании;
• полное сопровождение процесса возврата и зачета налогов компании.

После проведения экспресс – аудита и получения рекомендаций о положении дел в бухгалтерском и налоговом учете предприятия, руководитель делает вывод, стоит ли ему проводить углубленный налоговый консалтинг и в каком направлении.

Поскольку, налоговое консультирование или налоговый консалтинг - набор услуг, направленных на изучение производимых компанией налоговых выплат с целью устранения возможных ошибок, как правило, системных. С вопросами и проблемами в области налогов сталкивалась каждая компания - осуществляя какую-либо законную (и это важно) деятельность, невозможно игнорировать налоговую систему как таковую. В ситуации, когда налоговое законодательство несовершенно, а в России эта проблема существует, о чем свидетельствуют многочисленные статьи в специализированных (и не очень) СМИ, привлечение внешних консультантов иногда является жизненно необходимым действием. Количество налоговых проверок, по мнению участников рынка, растущее в геометрической прогрессии согласно "плану налоговой", не вселяет оптимизма.

В результате возникает определенный налоговый риск, который может привести к долгим и неприятным разбирательствам с налоговыми органами или, того хуже, с судебными.

Основные направления налогового консалтинга

1. Налоговый аудит (комплексная проверка налоговых обязательств компании)

2. Налоговое планирование, в том числе по инвестиционным проектам

3. Налоговая экспертиза договоров

4. Общее консультирование по вопросам налогообложения

5. Сопровождение в ходе налоговых проверок

6. Помощь в досудебном разрешении разногласий с налоговыми службами

7. Постановка налогового учета в соответствии с изменениями в законодательстве РФ

8. Разработка и внедрение оптимальной налоговой политики в соответствии с законодательством

9. Оценка налогооблагаемой базы заказчика и выработка предложений по ее оптимизации

Последний из предложенного списка вид услуги необходимо описать более подробно. Дело в том, что само словосочетание "оптимизация налогооблагаемой базы" у многих владельцев бизнеса ассоциируется с сокрытием налогов, и многие ждут именно этого от услуги налоговый консалтинг. Однако это не всегда так. Хочется верить, что большинство компаний, предлагающих услуги в области налогового консалтинга, под понятием "оптимизация" подразумевают совершенно иное.

Оптимизировать налоги можно и без нарушения закона (перенести оплату по договору на следующий налоговый период, договориться с заказчиком о подписании акта выполненных работ в текущем периоде, использовать льготные режимы налогообложения), что требует хороших знаний налогового законодательства и практик судебных решений. Как правило, в небольших компаниях нет такой штатной единицы как налоговый консультант, часто эту роль выполняет бухгалтер. При этом сама компания может обслуживаться в бухгалтерской компании.

Внешний консультант обязан знать все тонкости, в случае необходимости разъяснить некоторые нюансы руководителю компании-заказчика. Иногда даже такой, с первого взгляда незначительный момент как дата акта или договора, может принести большие проблемы.

Тем не менее, слово "оптимизация" сейчас у всех вызывает неприятные ощущения, в большинстве случаев, конечно, у самих "налоговиков". А с учетом постоянно меняющегося законодательства и разной трактовки нормативных актов, то, что вчера было законно, завтра может быть расценено как серьезное налоговое преступление, подразумевающее лишение свободы. Однако универсального совета, как поступить, к сожалению, нет, но, налоговый консалтинг позволит расставить все точки над «и» и снимет проблему разъяснив что нарушения нет либо найдет возможность, как решить задачу с минимальными потерями.

Гостев И.В.